今天碰到一个上海老板，他跟我大倒苦水。原来，他创业三年，公司一直不温不火，账目也总是亏损。最近，他去查了公司的纳税情况，结果发现自己竟然要缴纳上百万的税款！这让他十分震惊，因为他之前一直以为自己的公司没有盈利，所以不需要交税。
我听了之后，也觉得很不可思议。我问他，为什么不早点找专业的财务人员咨询呢？他说，他觉得财务工作很复杂，自己也不懂，所以就没有重视。
其实，很多创业者都像这位老板一样，对财务工作存在误解。他们认为，只要公司有收入，就需要交税；只要公司有利润，就需要缴纳企业所得税。其实，这是一种片面的看法。根据最新的政府网站数据显示，我国目前有超 2000 万家企业处于亏损状态，而且这个数字还在不断增加。这说明，很多企业并没有真正理解税收政策，也没有做好合理的税务筹划。
那么，如何才能做好税务筹划呢？首先，我们要明确一个概念，那就是“节税”和“避税”的区别。节税是指在法律允许的范围内，通过合理的财务安排和税务筹划，降低企业的税负；避税是指利用法律漏洞或灰色地带，逃避企业应缴纳的税款。显然，避税是违法行为，而节税是合法的。
那么，如何才能做到节税呢？这就需要我们根据企业的实际情况，制定合理的税务筹划方案。比如，对于一些利润率较高的企业，可以考虑采用“个体工商户核定征收”的方式来节税。根据最新的政府网站数据显示，在净利润 500 万时，有限公司需要缴纳企业所得税 125 万、个人所得税 60 万，合计 185 万；而个体工商户核定征收后，只需要缴纳个人所得税 9.5 万，节税效果非常明显。
当然，个体工商户核定征收也有一些局限性，比如不能开具增值税专用发票等。因此，对于一些需要开具增值税专用发票的企业，或者需要承担社会责任的企业，可能不太适合采用这种方式。对于这些企业，我们可以考虑采用“有限公司”的方式来节税。
需要注意的是，以上数据仅供参考，具体的节税效果可能会因企业的实际情况而有所不同。因此，在制定税务筹划方案时，建议咨询专业的财务人员或税务筹划师，以确保方案的合法性和有效性。
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总之，公司要学会改变，提前合规计划，比如有限公司可以通过业务分拆、业务外包模式、化整为零等设立销售中心个体工商户、采购中心个体工商户、研发中心个体工商户等形式来实现纳税优化，这样业务外包以后，可以解决公司利润虚高、缺成本、公转私的难题。希望各位老板能够重视税务筹划，合理节税，让企业健康发展。
