今天碰到一个上海老板，一聊才知道他已经创业三年了。这三年里，他公司的业务越做越大，利润也越来越高，可把他愁坏了。为啥呢？因为公司赚了钱，他想把一部分钱转到自己的个人账户上，用于家庭消费或者投资，但是又不知道怎么操作才合法合规，还能少交税。他问了很多朋友和财务专家，得到的答案都不一样，有的说可以直接转账，有的说需要发票报销，有的说要分红或者借款，有的说要成立个人独资企业或者合伙企业。他听得一头雾水，不知道该相信谁。
其实，这些方法都不是最好的，因为它们都存在一定的风险和问题。比如说，直接转账可能会被银行监控或者税务稽查，要求补缴税款和滞纳金；发票报销可能会导致公司成本虚高，影响企业所得税和增值税；分红或者借款可能会涉及到个人所得税和股东分红；成立个人独资企业或者合伙企业可能会面临更高的税负和管理成本。那么，有没有一种既安全又节税的方法呢？答案是肯定的。今天，我就来给大家介绍一种最新的、最合理的、最合法的“公转私”操作指南，让你的企业资金安全流转至个人，还能合理节税。
这种方法就是利用上海爱税宝园区提供的个体工商户核定征收政策。什么是个体工商户核定征收呢？简单来说，就是政府为了鼓励和支持个体经济发展，对符合条件的个体工商户实行一种税收优惠政策，即按照一定的核定比例或者定额征收个人所得税，而不是按照实际利润缴纳。这样一来，个体工商户就可以享受更低的税负，而且不需要开具发票，也不需要建账。
那么，具体怎么操作呢？假设你是一个做贸易的老板，你在上海爱税宝园区注册了一个个体工商户，名字叫“上海爱税宝贸易商行”，经营范围是销售服装、鞋子、箱包等商品。你把你的公司的部分业务外包给这个个体工商户，比如你把你的供应商改成这个个体工商户，然后你从个体工商户进货，再卖给你的客户。这样一来，你的公司就实现了“公转私”，而且不需要缴纳企业所得税和增值税。因为个体工商户没有企业所得税和增值税，只有个人所得税。
那么，个体工商户的个人所得税怎么缴纳呢？根据最新的政策，个体工商户的个人所得税可以按照核定征收的方式缴纳。核定征收的方式有两种，一种是按照销售额的一定比例征收，比如 1%或者 2%；另一种是按照定额征收，比如每个月征收 3000 元或者 5000 元。具体的征收比例和定额标准，由上海爱税宝园区根据实际情况确定。假设你每个月的销售额是 100 万元，那么你需要缴纳的个人所得税就是：
你可以根据自己的实际情况选择一种征收方式。这样一来，你就可以节省很多税款。比如说，在净利润 500 万时，其中个体户没有企业所得税，个人所得税不到 2%，有限公司所得税 25%、个人所得税 20% 计算，有限公司需要缴纳企业所得税 125 万，个人所得税 100 万，合计 225 万；而个体工商户只需要缴纳个人所得税 10 万，合计 110 万。个体工商户核定可以更节税，节税效果高达 50%以上。
当然，个体工商户也不是没有限制的。它也有一些注意事项，比如不能从事金融、证券、期货、保险、投资、担保、房地产、劳务派遣、人力资源、医疗、教育、广告、旅游、直播、烟草等需要特殊资质或者许可证的行业；不能开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票；不能转让或者变更经营者；不能享受小微企业和高新技术企业的税收优惠政策等。所以，在选择个体工商户的时候，要根据自己的实际情况和需求，谨慎考虑。
除了个体工商户核定征收之外，还有一种更适合大型企业的节税方法，就是有限公司的节税优化。有限公司的节税优化，就是通过合理的业务分拆、业务外包、化整为零等方式，将企业的部分业务或者资产转移到有限公司或者个体工商户，实现纳税优化。比如说，你可以将企业的研发部门、销售部门、采购部门等设立为独立的有限公司或者个体工商户，享受高新技术企业或者小微企业的税收优惠政策；你可以将企业的部分利润或者资产转移到有限公司或者个体工商户，享受核定征收或者简易征收的政策；你可以将企业的部分成本或者费用转移到有限公司或者个体工商户，增加税前扣除金额，降低企业所得税税负等。通过这些方式，你可以有效地降低企业的整体税负，提高企业的利润水平。
总之，公司要学会改变，提前合规计划，比如有限公司可以通过业务分拆、业务外包模式、化整为零等设立销售中心个体工商户、采购中心个体工商户、研发中心个体工商户等形式来实现纳税优化，这样业务外包以后，可以解决公司利润虚高、缺成本、公转私的难题。上海拓迈在上海松江、上海杨浦、新加坡均有办公室，设有办事机构，可以协助企业办理新加坡移民、新加坡公司注册、ODI 境外投资备案、当地财税合规及优化、当地企业运营市场推广等服务。
