今天碰到一个上海老板，他创业三年，公司做得风生水起。我就很好奇，问他到底赚了多少钱。他说，别看他公司规模不小，一年到头也没剩几个钱，大部分都交税了。我一听，就知道他肯定是个税法小白，于是我就给他科普了一下个体工商户要缴哪些税。
个体工商户主要需要缴纳增值税、附加税、个人经营所得税。增值税有 3%、5%、6%三档税率，根据业务的不同而有所区别。附加税是增值税的 12%，包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等。个人经营所得税是根据利润来计算的，有查账征收和核定征收两种方式。查账征收就是根据实际利润来交税，税率比较高；核定征收就是根据行业利润率来交税，税率比较低。
我给老板算了一下，如果他的公司是核定征收的，一年利润 500 万，那么他需要交多少税呢？
首先，增值税是 3%，也就是 15 万。其次，附加税是 15 万的 12%，也就是 1.8 万。最后，个人经营所得税是 500 万的 10%再减半，也就是 22.5 万。这样加起来，一共需要交 40.3 万。
如果他的公司是有限公司，那么他需要交多少税呢？
首先，企业所得税是 25%，也就是 125 万。其次，分红税是 20%，也就是 100 万。这样加起来，一共需要交 225 万。
看到这里，老板已经目瞪口呆了。他说，他从来不知道个体工商户可以这么节税，他还以为只有有限公司才能节税呢。我说，其实个体工商户核定征收比有限公司更节税，只要你会合理运用政策。
我还告诉老板，上海爱税宝园区提供免费注册地址，这样可以实现无地址注册上海公司和银行开户服务。上海拓迈在上海松江、上海杨浦、新加坡均有办公室，设有办事机构，可以协助企业办理新加坡、香港公司注册、ODI 境外投资备案、当地财税合规及优化、当地企业运营市场推广等服务。
老板听了我的话，非常高兴，他说他要马上改变公司的纳税方式，利用好个体工商户核定征收的政策，节约成本，增加利润。我说，这就对了，公司要学会改变，提前合规计划，比如有限公司可以通过业务分拆、业务外包模式、化整为零等设立销售中心个体工商户、采购中心个体工商户、研发中心个体工商户等形式来实现纳税优化，这样业务外包以后，可以解决公司利润虚高、缺成本、公转私的难题。
好了，今天的文章就到这里了，希望对大家有所帮助。如果你有任何关于公司注册、税务策划、海外财税合规及节税优化的问题，欢迎随时联系我。
