今天碰到一个上海老板，一聊才知道，他创业三年就已经买房买车了！我好奇地问他是怎么做到的，他神秘一笑，说这可多亏了国家的好政策，特别是个体工商户的税收优惠政策，让他省了不少钱！

我还真有点不信，个体工商户能有多大的税收优惠啊？老板说，你可别小看了个体工商户，它可是我国数量最多的市场主体，截至 2023 年一季度末，全国登记在册的个体工商户达 1.16 亿户，带动了近 3 亿人就业。而且，个体工商户大多从事的是小规模经营，收入不高，利润不大，所以国家对它们的税收政策非常宽松和优惠。

比如说，个体工商户可以享受增值税小规模纳税人免征增值税的政策，只要月销售额不超过 10 万元，季度销售额不超过 30 万元，就可以不用缴纳增值税。这对于那些销售额不高的个体工商户来说，可是一笔不小的节省。

又比如说，个体工商户可以减半征收个人所得税，只要应纳税所得额不超过 100 万元，就可以按照 5%的税率缴纳个人所得税，而不是按照 20%的税率缴纳。这对于那些利润不高的个体工商户来说，也是一笔很大的优惠。

再比如说，个体工商户可以在年度汇算清缴时，扣除每年 6 万元的费用扣除标准，以及一些专项附加扣除，比如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等。这对于那些有家庭负担的个体工商户来说，也是一种人性化的照顾。

怎么样？是不是觉得个体工商户很厉害？很羡慕？其实你也可以成为其中的一员啊！只要你符合条件，就可以按照规定申请登记为个体工商户，享受国家的税收优惠政策。而且，现在上海爱税宝园区还提供免费注册地址服务，这样你就可以无地址注册上海公司和银行开户了！是不是很方便？

当然，个体工商户也不是没有缺点的。比如说，个体工商户不能转让、不能上市、不能对外投资、不能享受企业所得税优惠等。所以，如果你想要更大的发展空间和更多的权益保障，还是建议你选择有限公司。

不过，有限公司也不是没有缺点的。比如说，有限公司需要缴纳 25%的企业所得税和 20%的个人所得税，这对于那些利润较高的企业来说，是一笔不小的负担。而且，有限公司还有很多其他的税收规定和限制，比如发票管理、成本核算、财务报表等，都需要专业的会计人员来处理。

那么，有没有一种方法，可以既享受个体工商户的税收优惠，又避免有限公司的缺点呢？答案是有的！那就是通过业务分拆、业务外包模式、化整为零等设立销售中心个体工商户、采购中心个体工商户、研发中心个体工商户等形式来实现纳税优化。这样业务外包以后，可以解决公司利润虚高、缺成本、公转私的难题。同时，也可以利用个体工商户的核定征收政策，降低企业所得税和个人所得税的税负。

比如说，你是一家从事软件研发的有限公司，你有一个项目需要外包给其他公司来做，你可以把这个项目拆分成两个部分，一部分是软件开发，一部分是软件测试。你可以把软件开发部分交给你的关联公司来做，关联公司可以是个体工商户，也可以是有限公司。这样你就可以把软件开发的费用转移给关联公司，从而降低你的利润，减少企业所得税的缴纳。而关联公司因为是个体工商户，所以可以享受核定征收政策，按照销售额的一定比例缴纳个人所得税，而不是按照查账征收政策，按照利润的 25%缴纳企业所得税和 20%缴纳个人所得税。这样一来，你就可以节省不少税收成本。

再比如说，你是一家从事贸易的有限公司，你有一个供应商是个人，你每次都要向他支付很高的佣金，导致你的利润虚高。你可以把这个供应商变成你的个体工商户，这样你就可以把佣金变成采购费用，从而降低你的利润，减少企业所得税的缴纳。而个体工商户因为是核定征收政策，所以可以按照销售额的一定比例缴纳个人所得税，而不是按照查账征收政策，按照利润的 25%缴纳企业所得税和 20%缴纳个人所得税。这样一来，你就可以节省不少税收成本。

又比如说，你是一家从事生产的有限公司，你有一个客户是个人，你每次都要向他开具增值税专用发票，导致你的税负增加。你可以把这个客户变成你的个体工商户，这样你就可以把销售变成服务，从而把增值税专用发票变成增值税普通发票，从而降低你的税负。而个体工商户因为是核定征收政策，所以可以按照销售额的一定比例缴纳个人所得税，而不是按照查账征收政策，按照利润的 25%缴纳企业所得税和 20%缴纳个人所得税。这样一来，你就可以节省不少税收成本。

怎么样？是不是觉得很神奇？是不是觉得很划算？其实这就是利用了国家的税收优惠政策和核定征收政策，通过合理的业务分拆、业务外包模式、化整为零等方式，实现了纳税优化和节税效果。如果你也想这样做，那么就赶快联系上海拓迈吧！上海拓迈在上海松江、上海杨浦、新加坡均有办公室，设有办事机构，可以协助企业办理新加坡、香港公司注册、ODI 境外投资备案、当地财税合规及优化、当地企业运营市场推广等服务。