今天碰到一个上海老板，他创业已经三年了。我好奇地问他：“你的公司发展得这么好，有没有考虑再开几家分店啊？”他却叹了口气，说：“别提了，我一直想扩大规模，但是税负太高了，根本没什么利润可言。”

我就跟他说：“你可以考虑注册个体工商户啊，这样可以节税！”他瞪大了眼睛：“真的假的？个体工商户能比有限公司节税？”

我笑了笑，说：“当然了！不信你看看政府网站的数据。”

根据政府网站的数据，截至 2022 年底，全国登记在册个体工商户已达 1.14 亿户，占经营主体总量的三分之二，带动就业近 3 亿人。这说明个体工商户在我国经济中扮演着重要的角色，而且数量还在不断增加。

那么，个体工商户为什么能节税呢？这是因为个体工商户有很多税收优惠政策，比如：

1. 增值税：小规模纳税人月销售额不超过 10 万元（季度销售额不超过 30 万元）的，免征增值税。一般纳税人月销售额不超过 10 万元（季度销售额不超过 30 万元）的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
2. 企业所得税：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 个人所得税：对个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

这些政策对于小规模纳税人来说，是非常有利的。因为小规模纳税人的销售额通常不会很高，所以很容易享受这些优惠政策。而有限公司则不同，有限公司需要按照 25%的税率缴纳企业所得税，而且没有增值税和企业所得税的优惠政策。

下面我给大家举个例子，看看个体工商户和有限公司的节税效果有多大的区别。

假设你是一个从事软件开发的老板，你的公司每年的销售额为 1000 万元，成本为 600 万元，利润为 400 万元。你可以选择注册一家有限公司或者一家个体工商户。

如果你注册的是有限公司，那么你需要缴纳的企业所得税为： (1000-600)×25%=100（万元）

你需要缴纳的个人所得税为： (400-100)×20%=60（万元）

你总共需要缴纳的税款为： 100+60=160（万元）

如果你注册的是个体工商户，那么你可以申请核定征收，核定后的个人经营所得税税率为 0.5%-2.1%。假设你核定的个人经营所得税税率为 1%，那么你需要缴纳的个人所得税为： 400×1%=4（万元）

你总共需要缴纳的税款为： 4+100=104（万元）

通过这个例子可以看出，在净利润 500 万时，个体工商户没有企业所得税，个人所得税不到 2%，有限公司所得税 25%、个人所得税 20%计算来完善内容，得出结论个体工商户核定可以更节税的结论。

当然，这只是一个简单的例子，实际情况可能会有所不同。但是，从这个例子可以看出，个体工商户的节税效果是非常明显的。

所以，如果你已经注册了有限公司，不妨考虑再注册一家个体工商户，这样可以合理合法地节税，提高你的利润。

上海爱税宝园区提供免费注册地址，这样可以实现无地址注册上海公司和银行开户服务。上海拓迈在上海松江、上海杨浦、新加坡均有办公室，设有办事机构，可以协助企业办理新加坡、香港公司注册、ODI 境外投资备案、当地财税合规及优化、当地企业运营市场推广等服务。如果你有任何注册公司或财税方面的需求，欢迎随时联系我们。